一、系统背景
习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上明确强调，审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”同样重要，必须一体推进。深化审计监督与其他各类监督贯通协同，目的就是要用好审计成果，在审计整改上打好“组合拳”，加大责任追究和组织处理力度，该谁整改的就由谁整改，该谁负责的就由谁负责。要把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，将审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要参考，紧盯反复出现、经常发生的问题开展专项整治，对重大问题要盯住不放、一追到底，适时开展整改回头看，多杀“回马枪”。对整改不力、敷衍整改、虚假整改的，要严肃问责，该曝光的要曝光。对审计发现并移送的问题线索，查办决不能不了了之，也不能搞“高高举起、轻轻放下”，这样处理比不处理影响更坏，反而助长过关思想和“破窗效应”，必须查个水落石出，做到件件有回音。
二、系统简介
“审计整改作业系统”是在充分调查、学习、理解审计业务“下半篇文章”工作内容之后，由大山科技联合多家审计机关共同探索研发的智慧审计产品，为审计机关提供了一个审计问题整改跟踪平台，是审计整改业务管理的最佳实践，并与金审三期工程项目管理形成有效互补。实现对审计查出问题整改情况的全面动态监控，建立审计发现问题“整改一个、核实一个、销号一个”的管理机制，强化审计整改质量和进度控制，提升审计整改管理规范化水平。同时，运用历年整改数据进行数据分析，为开展后续审计工作和重点专项督查提供依据，为今后年度审计项目计划提供支持，推动解决“屡审屡犯”问题。
图1 审计整改汇总统计图
系统主要功能设计有审计整改工作台、审计报告算法解析、审计资料管理、审计期间问题整改、问题挂号、事项整改、审计建议、成果运用、移送处理、整改台账等流程，实现对审计整改全流程监督管理。
三、系统主要特点
“审计整改作业系统”基于大数据和数字化审计工作优势，通过推动实现审计查出问题清单化管理和动态化监督，促进整改工作各环节协同高效，提高整改工作效率，建立审计查出问题整改监督作业平台，推动做好审计“后半篇文章”，打通审计工作的“最后一公里”。
通过基于审计报告解析AI算法，对审计报告中的问题自动识别，解析成词条，纳入审计整改跟踪平台初始问题。经过审计资料管理、审计期间问题整改、问题挂号、事项整改、审计建议、督办约谈、移送处理、成果运用、整改台账等在线程序，动态记录反映审计项目整改进度，对整改质量进行分级审核确认，对已完成的整改事项进行销号管理，对未完成整改事项标注提醒并持续跟进督促检查，实现审计整改工作的管理闭环。
（一）建立整改项目库，智能定义整改流程
通过创建审计整改项目库来管理整改项目，项目来源支持本级审计及上级下达等，维护项目名称、审计主审、审计成员、整改时效等基本信息。项目创建过程中依据项目类型智能选择项目执行流程，可以任意配置除资料管理、问题挂号和事项整改外的整改在线程序。
（二）审计报告自动解析，问题清单一键生成
审计人员上传整改项目审计报告，系统利用POI解析技术自动提取审计报告中的“审计发现的主要问题及处理意见”部分内容，形成问题清单列表。解析内容包括被审计单位、责任主体、问题标题、问题类型（金额计量、非金额计量）、问题描述、定性依据、问题处理意见等内容。便于简化审计流程，提高审计整改工作效率。
（三）整改时效进度提醒，实时预警推送
实现对未完成整改或即将到达审计整改期限的项目向被审计单位和整改相关责任人员推送预警信息。针对被审计单位的参与，系统已经设计了相应的功能可以根据实际需求选择是否启用。预警推送提供站内提醒和短信提醒等模式，方便审计人员及时处理待办任务事项。
（四）审计整改问题精准化归类
实现对审计问题进行精准化归类管理，通过按照是否审计期间已整改、按资金类型（违规资金/损失浪费/管理不规范）归类、按照问题资金性质（税金/退账/债务/预算）归类、按照责任类型（领导责任/直接责任）归类、按照整改类型（立行立改/分阶段整改/持续整改）归类等，并根据整改金额自动计算整改率。可让整改问题的管理更加精准，以便更好地统计相关数据和分析情况。
（五）整改台账动态汇总，提升工作效率
根据内部统计报表需求，系统通过多维度、多字段的定义对审计项目进行分类统计，包括按问题分类或问题整改等情况。通过内置整改规则和计算公式，实现“一次采集，多维查询”的整改台账综合报表实时动态汇总功能。该功能让您实时追踪全局项目整改情况，及时调整工作策略，为决策提供有力支持，提高审计工作效率。
（六）加强审计整改落实提升审计成果运用
为深化审计成果运用，系统建立审计共性问题分析库，统计不同审计项目中的共性问题，包括问题种类、发生频率和影响程度等。通过对问题的汇总和分析，深入了解问题的本质和根源，并提出相应的解决建议。不断提高审计成果运用，切实发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。
四、系统体系架构
“审计整改作业系统”业务架构图展示了系统使用的用户角色、系统综合模块以及核心业务流程。核心业务流程图将展示整个审计整改作业的流转过程，包括整改项目、上传审计资料、审计报告解析、审计期间问题整改、问题分类挂号、整改销号流转、审计建议、督办约谈、移送处理、成果运用、整改台账生成等关键节点。
图2 审计整改作业系统业务架构图
▶ 局领导：局领导重点关注审计项目整改工作总体情况，通过综合查询分析、项目资料归档、审计共性问题分析等功能模块了解机关内部审计整改情况，以便做出相应的决策和安排。
▶ 审计人员：审计人员可以通过审计整改工作台快速开展审计整改工作，并对项目整改的各个流程进行具体执行，确保项目的整改进度得到有效推进，同时对整改质量负有责任。
▶ 被审计单位：在网络互通的情况下，可对被审计单位分配账号及系统操作权限，实现对问题整改情况实时预警推送，设置审核过程，督促被审计单位进行整改。
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