随着“互联网+” 大数据时代的到来,商业模式呈现经济活动复杂性、经营方式多样性的特征,税源趋向隐蔽化。税源管理和监控的困难导致了税收征管的复杂性。税源征收的识别困难,纳税人的应缴税数据难以全面精确地掌握,征税机关与外部机构之间也存在信息不对称的情况,产生各类征税风险因素。
富源房地产业、建筑业税收管理系统
一、系统定位
随着“互联网+” 大数据时代的到来,商业模式呈现经济活动复杂性、经营方式多样性的特征,税源趋向隐蔽化。税源管理和监控的困难导致了税收征管的复杂性。税源征收的识别困难,纳税人的应缴税数据难以全面精确地掌握,征税机关与外部机构之间也存在信息不对称的情况,产生各类征税风险因素。
按照房地产开发流程,以“项目管理”为主线,通过以“数据为核心”“发票为抓手”、“过程管理”、“部门联动”、“数据比对” 等手段,实现对房地产开发企业土地出让、建筑施工、房屋预售、网签开票、项目清算等各环节的“项目开发周期”、实现行业一体化税收管理的目标,旨在通过信息化手段促进税务局与其他监管部门之间在建筑业和房地产业上的信息共享和协作共管。
二、解决痛点
(一)房地产、建筑业税收占比高
一直以来房地产建筑业都是中央和各级地方政府财政收入的主要来源。房地产建筑安装行业约占税收收入比重的30%左右。
(二)项目管理难度大
建筑业存在覆盖地域广、经营周期长、流动性强、项目地预缴和机构地征收管理难度大;不动产行业存在成本核算难、土地增值税清算复杂等特点。
(三)信息滞后、严重不对称房地产是受多个政府职能部门监管的行业,由于未形成有效的互联互通的信息交换机制,导致税务机关获取行业涉税信息不及时、不全面。
(四)涉及税种众多(十一税两费)主要有增值税、企业所得税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、房产税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。
三、总体架构图
四、数据流程图
五、系统优势
(一)项目全周期管理
平台按照房地产开发流程,实现对房地产开发企业土地出让、建设施工、房屋预售、网签开票、项目清算等各环节的一体化管理的目标,从税务角度实现了数据的采集、归集、风险预警、风险下发、风险反馈的全流程管理。以项目管理为核心,以数据管理为抓手,按照房地产开发和建筑施工的运作流程,优化税收征管工作链条。
(二)税收风险丰富
通过建立风险配置化工具,实现房地产开发流程各环节的风险自主配置,提供风险属性管理、风险指标管理、风险指标管理、风险阈值管理、税率配置化、风险标注等管理;实现了在满足当前风险预警要求的基础上风险可横向纵向扩展,针对各地税收政策不同可灵活调整税率、阈值等参数,最终实现了因地制宜的精准化风险管控。目前共计税收风险模型六十多个。
(三)涉税数据全面,安全多重保证
涉税数据包含:发改、住建、国土、交通、水利等多个部门,数据来源多,覆盖面广,涉及房地产、建筑业所有税费管理当管理。通过数据传输加密,数据库自动备份,本地和异地备份双保险机制,达到等保二级要求。
(四)行业专家资源丰富
项目实施多达二十多家省市税务局,由外形成专业税务人员的专家库,由内培养了一批具备税务、财务知识的计算机高端行业专家。